Freiberufler oder Gewerbe? So ordnest Du Dich richtig ein
Freiberufler üben eine wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit aus oder einen der Katalogberufe aus § 18 EStG. Sie melden kein Gewerbe an und zahlen keine Gewerbesteuer. Alle anderen Selbstständigen sind in der Regel gewerblich. Im Zweifel entscheidet das Finanzamt.
Die beiden Gruppen im Vergleich
| Merkmal | Freiberufler | Gewerbetreibender |
|---|---|---|
| Rechtsgrundlage | § 18 EStG | § 15 EStG |
| Anmeldung | Direkt beim Finanzamt | Gewerbeamt, das Finanzamt wird informiert |
| Gewerbesteuer | Nein | Ja, mit Freibetrag |
| IHK-Mitgliedschaft | Nein | Ja, automatisch |
Wer typischerweise wohin gehört
- Ärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater
- Architekten, Ingenieure
- Journalisten, Übersetzer, Dolmetscher
- Designer
- Coaches
- Unternehmensberater
- IT-Berater
- Handel und Onlineshops
- Handelsvertreter
- Finanz- und Kreditberater
Wichtig: Eine GmbH oder UG ist immer gewerblich, auch wenn die Gesellschafter freiberuflich arbeiten.
Was Du konkret tust
- Prüfen, ob Deine Tätigkeit in eine der Gruppen fällt.
- Als Freiberufler den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt einreichen.
- Als Gewerbetreibender zuerst das Gewerbe anmelden.
- Bei Grauzonen den Steuerberater oder das Finanzamt fragen. Die Einordnung hat Folgen für Gewerbesteuer und IHK.
Und die Adresse?
Ob Freiberufler oder Gewerbe: Du brauchst eine Anschrift für Finanzamt, Rechnungen und Impressum. Wer seine Wohnadresse nicht nutzen will, kann beim Gründer Hub eine Geschäftsadresse für 59 € im Monat buchen.
Häufige Fragen
Wer entscheidet, ob ich Freiberufler bin?
Das Finanzamt, auf Grundlage Deiner Angaben im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
Was passiert, wenn ich beides mache?
Lassen sich die Tätigkeiten trennen, werden sie getrennt erfasst. Sind sie eng verbunden, kann die gesamte Tätigkeit als Gewerbe gelten.
Brauche ich als Freiberufler einen Gewerbeschein?
Nein. Freiberufler melden sich nur beim Finanzamt an.
Dieser Ratgeber ersetzt keine Steuerberatung.
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